Пояснительная записка

РАЗДЕЛ 1. «Организационная структура бюджетной отчётности»

1. Правительство Ульяновской области является высшим исполнительным органом государственной власти Ульяновской области (Закон Ульяновской области «О Правительстве Ульяновской области» от 17.11.2016 № 164-ЗО, Устав Ульяновской области от 19.05.2005).
2. Правительство Ульяновской области является главным распорядителем бюджетных средств для следующих казённых учреждений:

1. Правительство Ульяновской области является главным распорядителем бюджетных средств для следующих автономных учреждений:

1. Правительство Ульяновской области является главным администратором доходов для 24 местных администраций муниципальных районов и городских округов Ульяновской области, осуществляющих переданные государственные полномочия в сфере организации и обеспечения деятельности комиссий по делам несовершеннолетних и защите их прав  (постановление Правительства Ульяновской области от 15.04.2020 № 174-П), а также подведомственные учреждения: ОГКУ «Управление делами Ульяновской области», ОГКУ «Правительство для граждан» наделены полномочиями администратора доходов в соответствии с распоряжением Правительства Ульяновской области от 25.02.2019 № 81-пр.

1. Правительство Ульяновской области предоставляет субвенции бюджетам муниципальных образований на:

осуществление отдельных полномочий по составлению (изменению) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции в Российской Федерации;

финансовое обеспечение расходных обязательств, связанных с организацией и обеспечением деятельности муниципальных комиссий по делам несовершеннолетних и защите их прав в Ульяновской области;

финансовое обеспечение расходного обязательства, связанного с определением перечня должностных лиц органов местного самоуправления, уполномоченных составлять протоколы об отдельных административных правонарушениях, предусмотренных Кодексом Ульяновской области об административных правонарушениях;

финансовое обеспечение расходных обязательств, связанных с проведением на территории Ульяновской области публичных мероприятий;

софинансирование ежемесячной денежной выплаты лицам, осуществляющим полномочия сельского старосты.

Правительство Ульяновской области предоставляет субвенции федеральному бюджету (Министерство внутренних дел Российской Федерации) на осуществление части переданных полномочий по составлению протоколов об административных правонарушениях, посягающих на общественный порядок и общественную безопасность.

1. Правительством Ульяновской области в 2024 году предоставлены субсидии некоммерческим организациям в соответствии с Правилами определения объёма и предоставления субсидий из областного бюджета Ульяновской области. Правительство Ульяновской области является учредителем для четырёх некоммерческих организаций:

РАЗДЕЛ 2. «Результаты деятельности субъекта бюджетной отчётности»

               Правительством Ульяновской области в целях повышения эффективности бюджетных расходов проведены следующие мероприятия:

1. Осуществляется мониторинг закупок подведомственных учреждений Распоряжение Правительства Ульяновской области от 10.02.2022 № 54-пр.

2. Экономия от размещения государственных заказов в Правительстве Ульяновской области в 2024 году составила 4367,3 тыс.руб., средства были перераспределены на первоочередные расходы.

3. Доля бюджетных расходов, предусмотренных на реализацию государственных и областных программ Ульяновской области составила 78,9% от общего объёма ассигнований, предусмотренных Правительству Ульяновской области, как ГРБС на 2024 год.

4. Использование в работе стандартов бережливого производства (программы: СЭД, СБиС, СКИФ БП) которые приводят к экономии рабочего времени, расходных материалов, бумаги. Установлены нормы выдачи канцтоваров на каждого сотрудника, лимит сотовой связи, лимит пробега транспортного средства. С целью сокращения времени, расходов связанных с подготовкой документов на бумажном носителе и осуществления контроля государственные программы, государственные задания, соглашения на предоставление субсидий (грантов, субвенций, МБТ), отчеты об использовании средств субсидий (грантов, субвенций, МБТ) переведены в электронный вид.

РАЗДЕЛ 3 «Анализ отчета об исполнении бюджета субъектом бюджетной отчетности»

1) План по доходам формируется Правительством Ульяновской области как главным администратором доходов. В отчёте ф. 0503127 отражён план главного администратора доходов включая данные подведомственных администраторов доходов. План по доходам от оказания платных услуг, от компенсации затрат бюджетов субъектов Российской Федерации, по денежным взысканиям (штрафы), по доходам от использования имущества составил 12726,0 тыс.руб. исполнение ставило в целом с учётом данных подведомственных администраторов доходов 17814,1 тыс.руб. или 139,98%.

2) Бюджетная смета по Правительству Ульяновской области исполнена на 95,72%.

3) Информация о принятии бюджетных обязательств (денежных обязательств) сверх утвержденных лимитов бюджетных обязательств.

В Правительстве Ульяновской области отсутствуют обязательства, принятые сверх утверждённых бюджетных назначений.

РАЗДЕЛ 4 «Анализ показателей бухгалтерской отчетности субъекта бюджетной отчетности»

4.1) По форме 0503121 «Отчёт о финансовых результатах деятельности»

По КОСГУ 112 –отражено начисление госпошлины за проведение аттестации экскурсоводов в соответствии с Федеральным законом от 24.11.1996 № 132-ФЗ «Об основах туристской деятельности в Российской Федерации», Постановлением Правительства Ульяновской области от 16.06.2022 № 332-П «Об аттестационной комиссии по проведению аттестации экскурсоводов (гидов) и гидов-переводчиков»;

по КОСГУ 155 –отражено гранты, полученные от Фонда президентских грантов;

по КОСГУ 172 –отражено изменение стоимости особо ценного движимого имущества;

по КОСГУ 173 –списание с учёта: сомнительной дебиторской задолженности, дебиторской задолженности признанной безнадёжной к взысканию, невостребованной кредиторской задолженности по административным штрафам;

по строке 550 – отражены доходы будущих периодов по заключенным соглашениям на предоставление в 2025-2027 годах субсидий из федерального бюджета, грантов от Фонда президентских грантов;

по строке 560 – отражена информация по использованию созданного резерва на оплату отпусков с учётом страховых взносов, созданный резерв на оплату товаров (работ, услуг).

4.2) По форме 0503127 «Отчёт об исполнении бюджета главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора доходов бюджета»:

1) по разделу, подразделу 0102, 0104 отражены расходы на обеспечение деятельности аппарата Правительства области;

по разделу, подразделу 0105 отражены расходы на предоставление субвенции на осуществление полномочий по составлению (изменению) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции в Российской Федерации;

по разделу, подразделу 0113 отражены расходы на реализацию мероприятий государственных (областных) программ, расходы на обеспечение деятельности депутатов Государственной Думы Российской Федерации и их помощников, сенаторов Совета Федерации Российской Федерации и их помощников, расходы на предоставление субсидий некоммерческим организациям, расходы на предоставление субвенций муниципальным образованиям на осуществление переданных полномочий, реализация Закона Ульяновской области от 03.10.2012 № 131-ЗО «О бесплатной юридической помощи на территории Ульяновской области», реализация Закона Ульяновкой области от 06.10.2011 № 170-ЗО «О мерах государственной поддержки общественных объединений пожарной охраны и добровольных пожарных в Ульяновской области»;

по разделу, подразделу 0310 отражены расходы на предоставление субсидий из областного бюджета в целях финансового обеспечения затрат в связи с участием в создании системы обеспечения вызова экстренных оперативных служб по единому номеру «112»;

по разделу, подразделу 0314 отражены расходы на предоставление субвенции федеральному бюджету на осуществление части переданных полномочий по составлению протоколов об административных правонарушениях, посягающих на общественный порядок и общественную безопасность;

по разделу, подразделу 0412 отражены субсидии юридическим лицам на софинансирование проектов, направленных на развитие туристической инфраструктуры и развитие инфраструктуры туризма;

по разделу, подразделу 0705 отражены расходы в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 13.02.2019 № 142 «О подготовке управленческих кадров для организаций народного хозяйства Российской Федерации в 2018/19 - 2024/25 учебных годах и признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации» в 2023-2024 учебные годы прошли обучение 35 чел., а также расходы на реализацию мероприятий государственной программы «Совершенствование кадровой работы в системе государственного и муниципального управления в Ульяновской области» прошли повышение квалификации 356 государственных гражданских служащих и муниципальных служащих. Краткосрочные курсы прошли 275 государственных гражданских служащих и муниципальных служащих;

по разделу, подразделу 0801 отражены расходы на осуществление мероприятий в отношении сохранения и государственной охраны объектов культурного наследия (памятников истории и культуры народов РФ, расположенных на территории Ульяновской области);

по разделу, подразделу 0804 отражены расходы на осуществление переданных полномочий РФ в отношении объектов культурного наследия (Федеральный закон № 73-ФЗ от 25.06.2002), предоставление субсидий Фонду креативных индустрий Ульяновской области;

 по разделу, подразделу 1003 отражены расходы по предоставлению мер социальной поддержки молодым специалистам, поступившим на работу в областные государственные учреждения в сфере средств массовой информации, функции и полномочия учредителя которых осуществляет Правительство Ульяновской области, находящиеся на территории Ульяновской области и муниципального образования "город Ульяновск", в соответствии с Законом Ульяновской области от 02.10.2020 №103-ЗО « О правовом регулировании отдельных вопросов статуса молодых специалистов в Ульяновской области»;

по разделу, подразделу 1201, 1202, 1204 отражены расходы на реализацию мероприятий государственных программ, а также предоставление субсидий на выполнение государственного задания автономным учреждениям средств массовой информации и субсидий на иные цели.

4.3) По форме 0503130 «Баланс главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора доходов бюджета»:

         по строке 160, счёт 401 50 «Расходы будущих периодов» отражены суммы расходов, начисленные в 2024г., но относящихся к будущим отчётным периодам (страхование ГГС, обслуживание ПО);

         по строке 510, счёт 40140 «Доходы будущих периодов» отражены доходы будущих периодов по заключенным соглашениям на предоставление в 2025-2027 годах субсидий из федерального бюджета;

         по строке 520, счёт 401 60 «Резерв предстоящих расходов» отражена оставшаяся по итогам года сумма резерва на предстоящую оплату отпусков с учётом страховых взносов, отражён созданный резерв на оказанные услуги в декабре 2024 года, поставленные товары в декабре 2024 года, по которым документы о приёмке отсутствуют (письмо Минфина РФ от 11.11.2022 № 02-06-07/110108).

         4.4) Дебиторская задолженность на 01.01.2025 составила 262335,23 тыс.руб., в том числе долгосрочная 138152,6 тыс.руб., просроченная 6275,1 тыс.руб.

         Наибольшая доля задолженности составляет задолженность по доходам будущих периодов в части предоставления в 2024-2027 годах субсидий из федерального бюджета, по предоставленным субсидиям юридическим лицам и некоммерческим организациям на реализацию проектов в 2025-2026 годы, по административным штрафам.  

Уменьшение просроченной дебиторской задолженности по сравнению с прошлым годом составило 1987,3 тыс.руб. По административным штрафам и взысканиям осуществляется контроль по срокам исполнения, осуществляется сверка с судебными приставами. Взыскание административных штрафов осуществляется судебными приставами.

Долгосрочная задолженность в сумме 138152,6 тыс.руб., отражена по соглашениям заключенным с Минэкономразвитие РФ по предоставлению субсидий из федерального бюджета на 2026-2027 годы (Соглашение от 17.12.2024 № 139-09-2025-131), с Минцифрой РФ по предоставлению субсидий из федерального бюджета на 2026 год (Соглашение от 26.12.2024 № 071-09-2025-050).

4.5) Кредиторская задолженность на 01.01.2025 составила 70242,4 тыс.руб., просроченная задолженность отсутствует.

По сравнению с прошлым годом кредиторская задолженность увеличилась на 69692,1 тыс.руб. в связи с отсутствием финансирования заявок на оплату расходов в декабре 2024 года по предоставлению субсидии АНО «ЦОДД» в целях финансового обеспечения затрат, связанных с осуществлением деятельности, направленной на повышение общего уровня общественной безопасности, правопорядка и безопасности среды обитания на территории Ульяновской области в рамках создания автоматизированного программного комплекса "Безопасный город" по соглашению от 30.01.2024 № 2024-ЮЛ/4.

Задолженность по переплатам административных штрафов в бюджет (поступления денежных средств от физлиц при оплате административных штрафов, по которым постановления о наложении штрафа не поступили администратору доходов, вследствие чего образуется переплата; за счет оплаты штрафа физлицом по постановлению о наложении штрафа и одновременно взысканием судебными приставами штрафа с физлица, вследствие чего образуется переплата; за счет оплаты одним физлицом за другого, не указанием в платежных документах ФИО должника, вследствие чего образуется переплата). Излишне оплаченные денежные средства возвращается физлицу на основании заявления. Проводится работа с судебными приставами и с кураторами с целью сокращения задолженности (переплаты).

Задолженность за оказанные услуги в декабре 2024 года.

РАЗДЕЛ 5 "Прочие вопросы деятельности субъекта бюджетной отчетности"

Бухгалтерский учёт осуществляется в соответствии с Приказами Минфина 157н, 162н, учетной политикой учреждений.

В рамках внутреннего финансового контроля ежеквартально осуществляется проверка отчётов об использовании субсидий, выделенных из областного бюджета Ульяновской области некоммерческим организациям, являющимися прямыми получателями бюджетных средств. В 2024 году проверено 9 организаций. Ежеквартально осуществляется проверка субсидий (грантов) на предмет соблюдения законности, результативности использования средств областного бюджета Ульяновской области, выделенных некоммерческим организациям, юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, являющимися получателями бюджетных средств на конкурсной основе. В 2024 году проверено 126 организации.

В 2024 году Правительством Ульяновской области согласно нормам Инструкции 191н перед составлением годовой бюджетной отчётности проведена инвентаризация активов и обязательств. По результатам инвентаризации расхождений с данными бухгалтерского учета не выявлено.

Пояснительная записка