Пояснительная записка на 01 января 2022 г.

 

 

 

 

 

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

 

 

 

коды

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Форма по ОКУД  

0503160

 

 

 

 

 

на 01 января 2022 г.

 

 

Дата  

01 | 01 | 2022

Главный распорядитель  (распорядитель),  получатель, администратор поступлений

Правительство Ульяновской области

по ОКПО  

25501232

Наименование бюджета
(публично-правового образования) 

 

по ОКАТО  

 

Периодичность

годовая

 

 

Единица измерения

руб.

по ОКЕИ  

383

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

РАЗДЕЛ 1. «Организационная структура бюджетной отчётности»

Правительство Ульяновской области является высшим исполнительным органом государственной власти Ульяновской области (Закон Ульяновской области «О Правительстве Ульяновской области» от 17.11.2016 № 164-ЗО,  Устав Ульяновской области от 19.05.2005).

Правительство Ульяновской области является главным распорядителем бюджетных средств для следующих казённых учреждений:

          ОГКУ «Управление делами Ульяновской области»

ОГКУ «Служба гражданской защиты и пожарной безопасности Ульяновской области»

          ОГКУ «Дом прав человека в Ульяновской области»

          ОГКУ «Государственное юридическое бюро Ульяновской области»

          ОГКУ «Правительство для граждан»

          ОГКУ «Агентство по туризму Ульяновской области»

 

В соответствии с распоряжением Правительства Ульяновской области от 04.03.2021 № 95-пр Реорганизовано ОГКУ «Правительство для граждан» в форме присоединения к нему ОГКУ "Умный регион".

Правительство Ульяновской области является ГРБС для 19 автономных учреждений.

Правительство Ульяновской области является главным администратором доходов для 27 местных администраций муниципальных районов и городских округов Ульяновской области, осуществляющих переданные государственные полномочия в сфере организации и обеспечения деятельности комиссий по делам несовершеннолетних и защите их прав  (постановление Правительства Ульяновской области от 15.04.2020 № 174-П), а также подведомственные учреждения: ОГКУ «Управление делами Ульяновской области», ОГКУ «Правительство для граждан» наделены полномочиями администратора доходов в соответствии с распоряжением Правительства Ульяновской области от 25.02.2019 № 81-пр.

 

Правительство Ульяновской области предоставляет субвенции бюджетам муниципальных образований на:

осуществление отдельных полномочий по составлению (изменению) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции в Российской Федерации;

финансовое обеспечение расходных обязательств, связанных с организацией и обеспечением деятельности муниципальных комиссий по делам несовершеннолетних и защите их прав в Ульяновской области;

финансовое обеспечение расходного обязательства, связанного с определением перечня должностных лиц органов местного самоуправления, уполномоченных составлять протоколы об отдельных административных правонарушениях, предусмотренных Кодексом Ульяновской области об административных правонарушениях;

финансовое обеспечение расходных обязательств, связанных с проведением на территории Ульяновской области публичных мероприятий;

софинансирование ежемесячной денежной выплаты лицам, осуществляющим полномочия сельского старосты.

 

Правительство Ульяновской области предоставляет субвенции федеральному бюджету (Министерство внутренних дел Российской Федерации) на осуществление части переданных полномочий по составлению протоколов об административных правонарушениях, посягающих на общественный порядок и общественную безопасность.

 

 РАЗДЕЛ 2. «Результаты деятельности субъекта бюджетной отчётности»

                Правительством Ульяновской области в целях повышения эффективности бюджетных расходов проведены следующие мероприятия:

1.             Осуществляется мониторинг закупок подведомственных учреждений Распоряжение Правительства Ульяновской области от 26.11.2014 № 784-пр, в 2021 году комиссией рассмотрено 560 контрактов на сумму 383762,37 тыс.руб. Пересмотрена цена (отклонено) 2 контрактов, экономия областного бюджета составила 3541,7 тыс.руб.

2.             Экономия от размещения государственных заказов в Правительстве Ульяновской области в 2021 году составила 4561,1 тыс.руб., средства были перераспределены на первоочередные расходы.

3.             Доля бюджетных расходов, предусмотренных на реализацию  государственных программ Ульяновской области составила 78,2% от общего объёма расходов предусмотренных Правительству Ульяновской области на 2021 год.

4.             Использование в работе стандартов бережливого производства (программы: СЭД, СБиС, СКИФ БП) которые приводят к экономии рабочего времени, расходных материалов, бумаги. Установлены нормы выдачи канцтоваров на каждого сотрудника, лимит сотовой связи, лимит пробега транспортного средства.

 

РАЗДЕЛ 3 «Анализ отчета об исполнении бюджета субъектом бюджетной отчетности»

 

План по доходам по  денежным взысканиям (штрафы) выполнен на 110,3% (план 3687,0 тыс.руб., факт 4066,7 тыс.руб.).

Бюджетная смета по получателя бюджетных средств исполнена на 99,5% (утверждено ассигнований 1 141 379,42 тыс.руб., фактически исполнено 1 135 320,65 тыс.руб.).

 

РАЗДЕЛ 4 «Анализ показателей бухгалтерской отчетности субъекта бюджетной отчетности»

 

4.1) По форме 0503121 «Отчёт о финансовых результатах деятельности»:

 

«ДОХОДЫ»

КОСГУ 134 – отражено начисление компенсации затрат областного бюджета;

КОСГУ 141,145 – отражено начисление административных штрафов, налагаемых комиссиями по делам несовершеннолетних и защите их прав, отражено начисление распределенных доходов в бюджет области (50%), денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд для нужд субъектов Российской Федерации, начисление административных штрафов за нарушение установленные Законом Ульяновской области  от 28.02.2011 № 16-ЗО «Кодекс Ульяновской области об административных правонарушениях»  (административные правонарушения за нарушение требований в сфере обеспечения покоя граждан и тишины), начисление административных штрафов, установленных главой 20 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, за административные правонарушения, посягающие на общественный порядок и общественную безопасность, выявленные должностными лицами органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, включенных в соответствующие перечни, утвержденные высшими должностными лицами (руководителями высших исполнительных органов государственной власти) субъектов Российской Федерации, начисление штрафа, неустойки, пени в результате просрочки исполнения поставщиком обязательств, предусмотренных госконтрактом,  платежи по искам о возмещении ущерба, а также платежи, уплачиваемые при добровольном возмещении ущерба, причиненного имуществу, находящегося в собственности субъекта Российской Федерации (за исключением имущества, закрепленного за бюджетными (автономными) учреждениями, унитарными предприятиями субъекта Российской Федерации), начисление денежных взысканий (штрафы) за нарушение бюджетного законодательства, начисление денежных взысканий, налагаемых в возмещение ущерба, причиненного в результате незаконного или нецелевого использования бюджетных средств (в части бюджетов субъектов Российской Федерации), отражено уменьшение ранее начисленных денежных взысканий за нарушение бюджетного законодательства на основании решения суда;

КОСГУ 151 – отражены субсидии, субвенции, иные межбюджетные трансферты полученные из федерального бюджета;

КОСГУ 155 – отражен грант, полученный от Фонда Президентских грантов по развитию гражданского общества;

КОСГУ 172 – отражено изменение стоимости особо ценного движимого имущества;

КОСГУ 173 – отражено списание сомнительной дебиторской задолженности по административным штрафам, дебиторской задолженности признанной безнадёжной к взысканию по административным штрафам, списание невостребованной кредиторской задолженности по административным штрафам.

 

4.2) По форме 0503127 «Отчёт об исполнении бюджета главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора доходов бюджета»:

1)      по разделу, подразделу 0102, 0104 отражены расходы на обеспечение деятельности аппарата Правительства области;

по разделу, подразделу 0105 отражены расходы на предоставление субвенции на осуществление полномочий по составлению (изменению) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции в Российской Федерации;

по разделу, подразделу 0113 отражены расходы на реализацию мероприятий государственных (областных) программ, расходы на обеспечение деятельности депутатов Государственной Думы Российской Федерации и их помощников, сенаторов Совета Федерации Российской Федерации и их помощников, расходы на предоставление субсидий некоммерческим организациям, расходы на предоставление субвенций муниципальным образованиям на осуществление переданных полномочий, реализация Закона Ульяновской области от 03.10.2012 № 131-ЗО «О бесплатной юридической помощи на территории Ульяновской области», реализация Закона Ульяновкой области от 06.10.2011 № 170-ЗО «О мерах государственной поддержки общественных объединений пожарной охраны и добровольных пожарных в Ульяновской области», реализация Закона Ульяновской области от 05.05.2011 № 73-ЗО «О наградах Ульяновской области»;

по разделу, подразделу 0310 отражены расходы на предоставление субсидий из областного бюджета в целях финансового обеспечения затрат в связи с участием в создании системы обеспечения вызова экстренных оперативных служб по единому номеру «112»;

по разделу, подразделу 0314 отражены расходы на предоставление субвенции федеральному бюджету на осуществление части переданных полномочий по составлению протоколов об административных правонарушениях, посягающих на общественный порядок и общественную безопасность;

по разделу, подразделу 0412 отражены субсидии юридическим лицам на софинансирование развития туристической инфраструктуры, субсидии на проведение мероприятия в области событийного туризма;

по разделу, подразделу 0705 отражены расходы в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 13.02.2019 № 142 «О подготовке управленческих кадров для организаций народного хозяйства Российской Федерации в 2018/19 - 2024/25 учебных годах и признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации» в 2020-2021 учебные годы прошли обучение 42 чел., а также расходы на реализацию мероприятий государственной программы «Совершенствование кадровой работы в системе государственного и муниципального управления в Ульяновской области» прошли повышение квалификации 650 государственных гражданских служащих и муниципальных служащих. Краткосрочные курсы прошли 894 государственных гражданских служащих и муниципальных служащих.

по разделу, подразделу 0801 отражены расходы на осуществление мероприятий в отношении сохранения и государственной охраны объектов культурного наследия (памятников истории и культуры народов РФ, расположенных на территории Ульяновской области);

по разделу, подразделу 0804 отражены расходы в сумме 810,7 тыс.руб. на осуществление переданных полномочий  РФ в отношении объектов культурного наследия (Федеральный закон № 73-ФЗ от 25.06.2002), предоставление субсидий Фонду «Ульяновск-культурная столица»;

по разделу, подразделу 1003 отражены расходы по предоставлению мер социальной поддержки молодым специалистам, поступившим на работу в областные государственные учреждения в сфере средств массовой информации, функции и полномочия учредителя которых осуществляет Правительство Ульяновской области, находящиеся на территории Ульяновской области  и муниципального образования "город Ульяновск", в соответствии с Законом Ульяновской области от 02.10.2020 №103-ЗО « О правовом регулировании отдельных вопросов статуса молодых специалистов в Ульяновской области»;

по разделу, подразделу 1201, 1202 отражены расходы на реализацию мероприятий государственных программ, а также предоставление субсидий на выполнение государственного задания автономным учреждениям средств массовой информации и субсидий на иные цели.

 

4.3) По форме 0503130 «Баланс главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора доходов бюджета»:

          по строке 160, счёт 401 50 «Расходы будущих периодов» отражены суммы расходов, начисленные в 2021, но относящихся к будущим отчётным периодам (страхование жизни добровольных пожарных, неисключительные права пользования программным обеспечением, годовая подписка на программный продукт);

          по строке 510, счёт 40140 «Доходы будущих периодов» отражены доходы будущих периодов по заключенным соглашениям в декабре 2021 на предоставление в 2022-2024 годах субсидий из федерального бюджета;

          по строке 520, счёт 401 60 «Резерв предстоящих расходов» отражена оставшаяся по итогам года сумма резерва на предстоящую оплату отпусков за фактически отработанное время с учётом страховых взносов.

 

Дебиторская задолженность на 01.01.2022  составила 109743,6 тыс.руб., в том числе долгосрочная 10091,4 тыс.руб., просроченная 6189,3 тыс.руб.

Увеличение дебиторской задолженности по сравнению с прошлым годом связано с начислением в 4 квартале административных штрафов за нарушение бюджетного законодательства, срок оплаты по которым не наступил, с начислением доходов будущих периодов по предоставлению субсидий из федерального бюджета на 2022-2024 годы, предоставлением в 2021 году субсидий социально ориентированным некоммерческим организациям на реализацию проектов в 2021-2023 годы.

Увеличение просроченной дебиторской задолженности по сравнению с прошлым годом связано с окончанием срока добровольной оплаты по начисленным штрафам за нарушение бюджетного законодательства, за нарушение в сфере обеспечения покоя граждан и тишины, по штрафам налагаемым комиссиями по делам несовершеннолетних, а также в связи с несвоевременным возмещением коммунальных расходов. По административным штрафам осуществляется контроль по срокам исполнения, осуществляется сверка с судебными приставами. Документы с истекшим сроком добровольной оплаты направляются судебным приставам.

Долгосрочная задолженность по доходам будущих периодов в сумме 10091,4 тыс.руб., из них: за Министерством цифрового развития, связи и массовых коммуникаций РФ в сумме 7539,4 по предоставлению субсидий из федерального бюджета на 2023-2024 годы (соглашение от 31.12.2021 № 071-09-2022-075), за Минэкономразвитие РФ в сумме 2552,0 тыс. руб. по предоставлению субсидий из федерального бюджета на 2023-2024 годы (соглашение от 20.12.2019 № 139-09-2020-084).

 

Кредиторская задолженность на 01.01.2022 составила 982,5 тыс.руб., просроченная задолженность отсутствует. Задолженность по услугам, оказанным в декабре 2021 года, начислен к возврату остаток неиспользованных субсидий из федерального бюджета в ФАДН России, переплата по административным штрафам (возврат физлицам осуществляется на основании заявления).

 

 

РАЗДЕЛ 5 "Прочие вопросы деятельности субъекта бюджетной отчетности"

Сведения об особенностях ведения бюджетного учета (Таблица N 4).  Бухгалтерский учёт осуществляется в соответствии с Приказами Минфина 157н, 162н, учетной политикой учреждений.

Сведения о результатах мероприятий внутреннего государственного (муниципального) финансового контроля  (Таблица N 5). В рамках внутреннего финансового контроля проведен финансовый контроль за целевым и рациональным использованием субвенций, субсидий, выделенных из областного бюджета Ульяновской области. Ежеквартально осуществляется проверка отчётов об использовании субсидий (13 организаций). Осуществлена проверка на предмет соблюдения законности, результативности использования средств областного бюджета Ульяновской области, выделяемых некоммерческим организациям. В 2021 году проверено 86 организации.

Сведения о проведении инвентаризаций (Таблица N 6). В 2021 году Правительством Ульяновской области, согласно нормам Инструкции 191н, перед составлением годовой бюджетной отчётности проведена инвентаризация активов и обязательств. По результатам инвентаризации расхождений с данными бухгалтерского учета не выявлено.