Пояснительная записка к бухгалтерской отчётности на 01 января 2021 г. (ф. 0503160)

РАЗДЕЛ 1. «Организационная структура»

Правительство Ульяновской области является высшим исполнительным органом государственной власти Ульяновской области (Закон Ульяновской области «О Правительстве Ульяновской области» от 17.11.2016 № 164-ЗО, Устав Ульяновской области от 19.05.2005).

Правительство Ульяновской области является главным распорядителем бюджетных средств для следующих казённых учреждений:

ОГКУ «Управление делами Ульяновской области»

ОГКУ «Служба гражданской защиты и пожарной безопасности Ульяновской области»

ОГКУ «Дом прав человека в Ульяновской области»

ОГКУ «Государственное юридическое бюро Ульяновской области»

ОГКУ «Правительство для граждан»

ОГКУ «Агентство по туризму Ульяновской области»

ОГКУ «Умный регион»

В 2020 году осуществлена смена типа ОГКУ «Центр патриотического воспитания населения Ульяновской области и подготовки молодёжи к военной службе» путём создания ОГБУ «Центр патриотического воспитания Ульяновской области» и наделения Министерства просвещения и воспитания Ульяновской области полномочиями учредителя (распоряжение Правительства Ульяновской области от 475-пр от 21.08.2020), ОГКУ "Телекомпания "Арсенал" ликвидировано (распоряжение Правительства Ульяновской области от 577-пр от 18.11.2019).

Правительство области так же является ГРБС для 19 автономных учреждений.

Правительство Ульяновской области является главным администратором доходов областного бюджета, наделяет полномочиями администратора доходов следующие подведомственные учреждения: ОГКУ «Управление делами Ульяновской области», ОГКУ «Правительство для граждан» (распоряжение Правительства Ульяновской области от 25.02.2019 № 81-пр) и местные администрации муниципальных районов и городских округов Ульяновской области, осуществляющие переданные государственные полномочия в сфере организации и обеспечения деятельности комиссий по делам несовершеннолетних и защите их прав (постановление Правительства Ульяновской области от 15.04.2020 № 174-П).

Правительство Ульяновской области предоставляет субвенции бюджетам муниципальных образований на:

осуществление отдельных полномочий по составлению (изменению) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции в Российской Федерации;

финансовое обеспечение расходных обязательств, связанных с организацией и обеспечением деятельности муниципальных комиссий по делам несовершеннолетних и защите их прав в Ульяновской области;

финансовое обеспечение расходного обязательства, связанного с определением перечня должностных лиц органов местного самоуправления, уполномоченных составлять протоколы об отдельных административных правонарушениях, предусмотренных Кодексом Ульяновской области об административных правонарушениях;

финансовое обеспечение расходных обязательств, связанных с проведением на территории Ульяновской области публичных мероприятий;

софинансирование ежемесячной денежной выплаты лицам, осуществляющим полномочия сельского старосты.

Правительство Ульяновской области предоставляет субвенции федеральному бюджету (Министерство внутренних дел Российской Федерации) на осуществление части переданных полномочий по составлению протоколов об административных правонарушениях, посягающих на общественный порядок и общественную безопасность.

РАЗДЕЛ 2. «Результаты деятельности субъекта бюджетной отчётности»

Правительством Ульяновской области в целях повышения эффективности бюджетных расходов проведены следующие мероприятия:

1. Осуществляется мониторинг закупок подведомственных учреждений Распоряжение Правительства Ульяновской области от 26.11.2014 № 784-пр, в 2020 году комиссией рассмотрено 469 контрактов на сумму 176236,3 тыс.руб. Пересмотрена цена (отклонено) 10 контрактов, экономия областного бюджета составила 10818,8 тыс.руб.

2. Экономия от размещения государственных заказов в целом по главному распорядителю бюджетных средств в 2020 году составила 49967,5 тыс.руб., из них по Правительству области 4475,0 тыс.руб., средства были перераспределены на первоочередные расходы.

3. Доля бюджетных расходов, предусмотренных на реализацию государственных программ Ульяновской области составила 77,7% от общего объёма расходов предусмотренных Правительству Ульяновской области на 2020 год.

4.  Использование в работе стандартов бережливого производства (программы: СЭД, СБиСС+, СКИФ БП) экономия рабочего времени, расходных материалов, бумаги.

РАЗДЕЛ 3 «Анализ отчета об исполнении бюджета субъектом бюджетной отчетности»

По форме 0503164 «Сведения об исполнении бюджета».

План по доходам

По субсидиям бюджетам субъектов Российской Федерации на подготовку управленческих кадров для организаций народного хозяйства Российской Федерации исполнение составило 98,41% (утверждено 1351,0 тыс.руб., исполнено 1329,5 тыс.руб.) экономия сложилась во время заключения договоров с образовательными организациями по причине изменения коэффициента наполняемости группы от первоначального расчёта потребности в субсидии;

по субвенциям бюджетам субъектов Российской Федерации на осуществление полномочий по составлению (изменению) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции Российской Федерации исполнение составило 9,94% (утверждено 823,9 тыс.руб., исполнено 81,9 тыс.руб.), перечисление субвенций осуществлялось на заявительной основе;

по межбюджетным трансфертам, передаваемые бюджетам субъектов Российской Федерации на обеспечение деятельности депутатов Государственной Думы и их помощников, исполнение составило 93,9% (утверждено 18417,6 тыс.руб., исполнено 17293,8 тыс.руб.). Экономия сложилась по заработной плате с начислениями и по результатам конкурсных процедур;

по межбюджетным трансфертам, передаваемым бюджетам субъектов Российской Федерации на обеспечение членов Совета Федерации и их помощников в субъектах Российской Федерации, исполнение составило 99,59% (утверждено 5110,5 тыс.руб., исполнено 5089,4 тыс.руб.). Экономия сложилась по заработной плате с начислениями и по результатам конкурсных процедур.

Бюджетная смета исполнена на 98,7% (утверждено ассигнований 1091622,4 тыс.руб., фактически исполнено 1078161,4 тыс.руб.).

РАЗДЕЛ 4 «Анализ показателей бухгалтерской отчетности субъекта бюджетной отчетности»

По форме 0503121 «Отчёт о финансовых результатах деятельности»

по КОСГУ 171 – в сумме (-12,43) рубля отражена отрицательная курсовая разница по валютным операциям;

по КОСГУ 172 –отражено увеличение стоимости особо ценного движимого имущества;

по КОСГУ 173 –списание с учёта сомнительной дебиторской задолженности, списание с учёта дебиторской задолженности признанной безнадёжной к взысканию;

по КОСГУ 181 –отражено начисление распределенных доходов в бюджет области (50%) административных штрафов, налагаемых комиссиями по делам несовершеннолетних и защите их прав;

по КОСГУ 191 –отражены безвозмездные неденежные поступления текущего характера от сектора государственного управления и организаций государственного сектора от Агентства гос.имущества и зем.отношений Ульяновской области (акции АО «Гостиница «Октябрьская»);

по строке 550 - начислены доходы будущих периодов в сумме по заключенным соглашениям в декабре 2020 на предоставление в 2021-2023 годах субсидий из федерального бюджета;

по строке 560 - отражена информация по использованию созданного в учреждениях резерва на оплату отпусков с учётом страховых взносов.

По форме 0503127 «Отчёт об исполнении бюджета главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора доходов бюджета»:

по разделу, подразделу 0102, 0104 отражены расходы на обеспечение деятельности аппарата Правительства области;

по разделу, подразделу 0105 отражены расходы на предоставление субвенции на осуществление полномочий по составлению (изменению) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции в Российской Федерации;

по разделу, подразделу 0113 отражены расходы на реализацию мероприятий государственных программ, расходы на обеспечение деятельности депутатов Государственной Думы Российской Федерации и их помощников, членов Совета Федерации Российской Федерации и их помощников, расходы на предоставление субсидий некоммерческим организациям, расходы на предоставление субвенций муниципальным образованиям на осуществление переданных полномочий;

по разделу, подразделу 0314 отражены расходы на предоставление субвенции федеральному бюджету на осуществление части переданных полномочий по составлению протоколов об административных правонарушениях, посягающих на общественный порядок и общественную безопасность;

по разделу, подразделу 0705 отражены расходы в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 13.02.2019 № 142 «О подготовке управленческих кадров для организаций народного хозяйства Российской Федерации в 2018/19 - 2024/25 учебных годах и признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации» в 2019-2020 учебные годы прошли обучение 44 чел., а также расходы на реализацию мероприятий государственной программы «Развитие кадровой политики в системе государственного и муниципального управления в Ульяновской области на 2015-2020 годы» прошли повышение квалификации 415 государственных гражданских служащих и муниципальных служащих. Краткосрочные курсы прошли 498 государственных гражданских служащих и муниципальных служащих.

по разделу, подразделу 0801 отражены расходы на осуществление полномочий в отношении объектов культурного наследия;

по разделу, подразделу 0804 отражены расходы на предоставление субсидий Фонду «Ульяновск-культурная столица» на обеспечение деятельности фонда, проведение Международного культурного форума и БРИКС, а также отражены расходы на осуществление полномочий в отношении объектов культурного наследия;

по разделу, подразделу 1003 отражены расходы по предоставлению мер социальной поддержки молодым специалистам, поступившим на работу в областные государственные учреждения в сфере средств массовой информации, функции и полномочия учредителя которых осуществляет Правительство Ульяновской области, находящиеся на территории Ульяновской области и муниципального образования "город Ульяновск", в соответствии с Законом Ульяновской области от 2 мая 2012 года №49-ЗО «О мерах социальной поддержки отдельных категорий молодых специалистов на территории Ульяновской области»;

по разделу, подразделу 1201, 1202, 1204 отражены расходы на реализацию мероприятий государственных программ, предоставление субсидий на выполнение государственного задания автономным учреждениям средств массовой информации.

По форме 0503130 «Баланс главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора доходов бюджета»:

 по строке 510, счёт 40140 «Доходы будущих периодов» отражены доходы будущих периодов по заключенным соглашениям в декабре 2020 на предоставление в 2021-2023 годах субсидий из федерального бюджета;

 по строке 520, счёт 401 60 «Резерв предстоящих расходов» отражена оставшаяся по итогам года сумма резерва на предстоящую оплату отпусков за фактически отработанное время с учётом страховых взносов, согласно принятой учётной политике в учреждениях оставшаяся сумма резерва переходит на следующий год.

Дебиторская задолженность: Увеличение дебиторской задолженности по сравнению с прошлым годом связано с начислением в 4 квартале административных штрафов за нарушение бюджетного законодательства, срок оплаты по которым не наступил, с начислением доходов будущих периодов по предоставлению субсидий из федерального бюджета на 2021-2023 годы, предоставлением в декабре 2020 года субсидий на софинансирование развития туристской инфраструктуры, срок реализации которых в 2021 году и предоставлением в декабре 2020 года субсидий на иные цели освоение которых предусмотрено в 2021 году. Увеличение просроченной дебиторской задолженности по сравнению с прошлым годом связано с окончанием срока добровольной оплаты по начисленным штрафам за нарушение бюджетного законодательства, за нарушение в сфере обеспечения покоя и тишины, а также в связи с несвоевременным возмещением коммунальных расходов и не возвратом остатка субсидий некоммерческой организацией. Документы направлены судебным приставам.

Долгосрочная задолженность за Министерством экономического развития Российской Федерации по предоставлению субсидий из федерального бюджета на 2022-2023 годы, начислены по соглашению от 20.12.2019 № 139-09-2020-084.

Кредиторская задолженность: текущая по услугам связи и транспортным услугам за декабрь 2020 года, счета на оплату поступили в январе 2021 года.

В рамках внутреннего финансового контроля проведен финансовый контроль за целевым и рациональным использованием субвенций, субсидий, выделенных из областного бюджета Ульяновской области. Ежеквартально осуществляется проверка отчётов об использовании субсидий (14 организаций на общую сумму 401073,78 тыс.руб).

Осуществлена проверка на предмет соблюдения законности, результативности использования средств областного бюджета Ульяновской области, выделяемых некоммерческим организациям. В 2020 году проверено 103 организации на общую сумму 187343,06 тыс.руб.

В 2020 году Правительством Ульяновской области и согласно норм Инструкции 191н перед составлением годовой бюджетной отчётности проведена инвентаризация активов и обязательств. По результатам инвентаризации расхождений с данными бухгалтерского учета не выявлено.